近期，美国联邦开期展存，款美了对保国联险19公邦家储大司型备等机银构行合、控作股联公司的压力测试，其结果受到金融市场的高度关注。在金融危机的形势下，美国本次压力测试的背景及评估标准和方法较以前有一定变动，可能对未来全球银行业风险评估带来深远影响。
    一、压力测试的背景和内容
    压力测试(Stress testing)，又称情景分析，指将整个金融机构或资产组合置于某一特定的极端市场情景下，估计可能遭受的大损失，以显示对特定冲击的风险敏感性。美联储等美国金融监管部门认为，随着经济衰退的加深和金融市场的波动加剧，一些银行的资本将出现明显的减少，这影响了公众对于这些银行持有资本数量和质量的信心，并可能进一步削弱整个银行体系作为金融核心枢纽的能力。因此，大型银行控股公司(BHCs)应持有更多的资本，为超过一般预期水平的损失提供缓冲，才能在未来两年保持经济稳定发展所需的信用支持能力。为此，美联储等监管部门自2009年2月以来开展了监管资本评估项目(SCAP，SupervisoryCapital Assessment Program)。SCAP的压力测试过程包括估计贷款、持有投资的资产组合、与交易相关风险敞口的损失，以及在宏观经济情景坏于预期时用于吸收损失所需资本。资本(特别是普通股权资本)传统的重要意义在于为非预期损失提供缓冲，以保护存款人或债权人利益．
    2008年来资产超过1000亿美元的银行均被要求参加脏管资本评估项目，参与计划的l9家银行资产超过美国银行体系的2／3，贷款超过1／$。这些机构被要求以情景假设的方式预~U2oo9和201O年的信用损失以及收益，并需要提供支持其估计的文件，内容包括主要项目的预期收入和费用、国内和国际的资产组合特征、预测的方式、重要假设。监管机构提供了在两种宏观情景下特定资产类别的指导损失率，但如果某些银行能够提出可行的证明，也可以采用自身的损失率进行估计。每一家参与银行被要求估计的损失中包含了从2008年末开始未来两年的贷款、投资、可供出售(availablefor sale，AFS)和持有到期(held tomaturity，HTM)的资产组合、表外资产以及或有负债的损失。监管机构还襄求银行持股公司估计其可利用资源在未来两年内的两种情景中吸纳损失的能力，包括未抵减收益(PPNR，pre-preyiSionnet rovehue)、贷款和租赁损失准备(ALLL，allowance for loan andlease losses)，以及核心资本。压力测试要求银行在经济更加困难的情况下仍有足够的资本金，即一级资本金率在6％以上，核心资本金率(主要是普通股权)在4％以上．这两个条件必须同时满足，否则银行必须补充资本金，作为银行在预计的情景下抵御风险的基础。